INVESTIGACIÓN OPERATIVA DEL FRAUDE INTERNO Y EXTERNO EMPRESARIAL

La prevención del fraude es una obligación que atañe a toda la organización, al igual que sucede con la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, aunque con la diferencia de que esta obligación no responde a una materia de cumplimiento externo sino de control  interno y, por tanto,  estará sujeta a criterios basados en la escala de valores e intereses que tenga la empresa.En algunas entidades financieras, durante muchos años el fraude ha  estando camuflado dentro dela morosidad y asumido, por tanto,  como un riesgo comercial más, controlable mediante políticas y procedimientos de análisis de riesgos comerciales o de recuperaciones.Actualmente  el fraude se analiza en el sector financiero como fenómeno independiente a la morosidad,  y para ello, o bien se están creando los departamentos de prevención del fraude como estructuras especializadas, o se potencia su estudio dentro de la actividad ordinaria de otros departamentos, como los de seguridad, los de gestión de riesgos financieros, los de recuperaciones, etc.